ESG-Risikomanagement

Klimarisiken werden in zwei Hauptkategorien unterteilt: physische Risiken, die direkt durch Klimaveränderungen entstehen, und transitorische Risiken, die aus dem Übergang zu einer klimaneutralen Wirtschaft resultieren. Beide Risikotypen können erhebliche finanzielle und strategische Auswirkungen auf Unternehmen haben.

🌊 Physische Klimarisiken:

⚙️ Transitorische Klimarisiken:

💼 Branchen- und regionenspezifische Risikoexposition:

📊 Zeithorizonte und Risikodynamik:

3 Jahre)

1

0 Jahre)

1

0 Jahre)

Die Klimarisiko-Szenarioanalyse ist ein leistungsstarkes Instrument, um die potenziellen Auswirkungen des Klimawandels auf ein Unternehmen unter verschiedenen zukünftigen Klimaentwicklungen zu bewerten. Sie hilft, Unsicherheiten zu adressieren und eine robuste Entscheidungsgrundlage für langfristige Strategien zu schaffen.

🌡️ Auswahl relevanter Klimaszenarien:

🔍 Identifikation relevanter Transmissionskanäle:

📊 Quantitative und qualitative Bewertungsmethoden:

⏱️ Berücksichtigung verschiedener Zeithorizonte:

🔄 Integration in Entscheidungsprozesse und Berichterstattung:

Die regulatorischen Anforderungen im Bereich Klimarisikomanagement haben in den letzten Jahren deutlich zugenommen. Unternehmen sehen sich mit einer wachsenden Zahl von Offenlegungs- und Managementvorgaben konfrontiert, die je nach Branche, Region und Unternehmensgröße variieren können.

📋 Übergreifende internationale Rahmenwerke:

🇪

🇺 EU-spezifische Regulierungen:

🏦 Branchenspezifische Anforderungen:

📈 Trends in der regulatorischen Entwicklung:

⚖️ Rechtliche Implikationen und Haftungsfragen:

Die Integration von Klimarisiken in bestehende Risikomanagementprozesse ist eine effektive Strategie, um Redundanzen zu vermeiden und ein ganzheitliches Risikomanagement zu gewährleisten. Statt ein separates System aufzubauen, sollten Unternehmen bestehende Strukturen und Prozesse nutzen und um klimaspezifische Aspekte erweitern.

🧩 Integrationsansatz statt Parallelstruktur:

📋 Anpassung von Methoden und Tools:

🔄 Governance- und Prozessanpassungen:

👥 Einbindung relevanter Stakeholder und Funktionen:

⚙️ Praktische Implementierungsschritte:

Klimarisiko-Stresstests sind ein wichtiges Instrument, um die Widerstandsfähigkeit eines Unternehmens gegenüber klimabezogenen Schocks und Stressszenarien zu bewerten. Anders als traditionelle Szenarioanalysen fokussieren sie sich auf extreme, aber plausible Ereignisse und deren Auswirkungen auf die finanzielle und operative Stabilität.

🔬 Konzeption und Vorbereitung von Klimastresstests:

🌪️ Typische Stressszenarien für physische Klimarisiken:

⚡ Typische Stressszenarien für transitorische Klimarisiken:

📊 Durchführung und Analyse der Stresstests:

🛡️ Ableitung von Handlungsimplikationen und Maßnahmen:

Key Risk Indicators (KRIs) für Klimarisiken sind essentiell, um klimabezogene Risiken frühzeitig zu erkennen und zu überwachen. Die Entwicklung aussagekräftiger KRIs erfordert eine systematische Vorgehensweise, die sowohl physische als auch transitorische Klimarisiken adäquat erfasst.

🎯 Grundlegende Prinzipien für Klimarisiko-KRIs:

🌡️ KRIs für physische Klimarisiken:

📈 KRIs für transitorische Klimarisiken:

📊 Entwicklung von Schwellenwerten und Eskalationsprozessen:

🔄 Integration und Reporting:

Die Integration von Klimarisiken in Investitionsentscheidungen ist entscheidend, um langfristige Wertschöpfung zu sichern und klimabedingte Vermögensrisiken zu minimieren. Ein systematischer Ansatz hilft, sowohl Risiken zu reduzieren als auch klimabezogene Chancen zu nutzen.

💰 Integration in den Investitionsprozess:

🏭 Bewertung von physischen Klimarisiken bei Investitionen:

⚡ Bewertung von Transitionsrisiken bei Investitionen:

🔄 Praktische Bewertungsinstrumente und -methoden:

🌱 Identifikation und Bewertung klimabezogener Chancen:

Die Task Force on Climate-related Financial Disclosures (TCFD) hat einen international anerkannten Rahmen für die Offenlegung klimabezogener Finanzinformationen entwickelt. Die TCFD-Empfehlungen sind zum globalen Standard für Klimaberichterstattung geworden und werden zunehmend in regulatorische Anforderungen integriert.

🏛️ Governance-Anforderungen der TCFD:

📋 Strategie-Anforderungen der TCFD:

⚙️ Risikomanagement-Anforderungen der TCFD:

📊 Kennzahlen und Ziele nach TCFD-Anforderungen:

2 und ggf.

3 Treibhausgasemissionen

🔄 Implementierung der TCFD-Empfehlungen:

Klimaresilienz beschreibt die Fähigkeit eines Unternehmens, klimabezogene Störungen zu antizipieren, darauf zu reagieren und sich davon zu erholen. Durch systematische Maßnahmen können Unternehmen ihre Widerstandsfähigkeit gegenüber physischen und transitorischen Klimarisiken deutlich verbessern.

🛡️ Analyse und Bewertung der Klimavulnerabilität:

🏢 Maßnahmen zur Verbesserung der physischen Klimaresilienz:

⚙️ Maßnahmen zur Verbesserung der transitorischen Klimaresilienz:

🔄 Business Continuity Management und Notfallplanung:

🌱 Strategische Transformation für langfristige Klimaresilienz:

Versicherungen sind ein wichtiger Bestandteil eines umfassenden Klimarisikomanagements und bieten sowohl finanziellen Schutz als auch wertvolle Expertise zur Bewertung und Minderung klimabezogener Risiken. Ein strategischer Ansatz zur Versicherung von Klimarisiken kann die Resilienz eines Unternehmens erheblich stärken.

🔎 Analyse der Versicherbarkeit von Klimarisiken:

🛡️ Traditionelle Versicherungslösungen für Klimarisiken:

🌐 Innovative und parametrische Versicherungslösungen:

📊 Zusammenarbeit mit Versicherern für besseres Risikomanagement:

⚡ Strategischer Umgang mit sich verändernden Versicherungsmärkten:

Der Klimawandel bringt nicht nur Risiken, sondern auch erhebliche Geschäftschancen mit sich. Unternehmen, die klimabezogene Chancen systematisch identifizieren und nutzen, können Wettbewerbsvorteile erzielen und gleichzeitig zu einer nachhaltigeren Wirtschaft beitragen.

🔍 Systematische Identifikation klimabezogener Chancen:

🌱 Typische klimabezogene Chancenkategorien:

💡 Strategische Bewertung und Priorisierung von Klimachancen:

🚀 Erschließung und Umsetzung klimabezogener Chancen:

📊 Erfolgsmessung und kontinuierliche Optimierung:

Klimaprognosen sind mit inhärenten Unsicherheiten behaftet, die Entscheidungsfindungen im Klimarisikomanagement erschweren können. Ein systematischer Umgang mit diesen Unsicherheiten ist entscheidend für robuste Klimastrategien und effektives Risikomanagement.

🔮 Verständnis verschiedener Unsicherheitsquellen:

📋 Methodische Ansätze zum Umgang mit Klimaunsicherheiten:

🛡️ Entwicklung von Klimastrategien unter Unsicherheit:

🔄 Kontinuierliches Lernen und Anpassung:

🤝 Stakeholder-Engagement und Kommunikation:

Die EU-Taxonomie ist ein Klassifikationssystem für nachhaltige Wirtschaftsaktivitäten und bildet einen zentralen Baustein des EU-Aktionsplans zur Finanzierung nachhaltigen Wachstums. Sie hat weitreichende Auswirkungen auf das Klimarisikomanagement von Unternehmen, insbesondere bezüglich Transparenz und Investitionsflüssen.

📋 Grundlegende Struktur und Ziele der EU-Taxonomie:

📈 Taxonomie-Offenlegungspflichten für Unternehmen:

🛡️ Implikationen für das Klimarisikomanagement:

💼 Praktische Umsetzungsschritte für Unternehmen:

🔄 Dynamische Entwicklung und zukünftige Trends:

Lieferketten sind besonders anfällig für klimabezogene Risiken, da sie oft global verteilt sind und von verschiedenen klimatischen Bedingungen und regulatorischen Umgebungen beeinflusst werden. Ein systematisches Management von Klimarisiken in der Lieferkette ist daher von entscheidender Bedeutung.

🔍 Identifikation von Klimarisiken in der Lieferkette:

2 und weiteren Lieferanten

🌊 Physische Klimarisiken in der Lieferkette:

⚡ Transitionsrisiken in der Lieferkette:

📊 Bewertung und Priorisierung von Lieferkettenrisiken:

🛡️ Strategien zur Minderung von Klimarisiken in der Lieferkette:

Klimarisiken manifestieren sich in verschiedenen Branchen unterschiedlich und erfordern daher spezifische Ansätze im Klimarisikomanagement. Branchenspezifische Lösungen berücksichtigen die jeweiligen Geschäftsmodelle, Wertschöpfungsketten und regulatorischen Herausforderungen.

🏦 Finanzsektor:

🏭 Fertigungs- und Schwerindustrie:

🔋 Energie- und Versorgungsunternehmen:

🏙️ Immobilien- und Bausektor:

🛒 Handel und Konsumgüter:

Klimabezogene Leistungskennzahlen (KPIs) sind essentiell, um Klimarisiken systematisch zu überwachen, Fortschritte zu messen und fundierte Entscheidungen zu treffen. Sie bilden die Grundlage für ein effektives Klimarisikomanagement und transparente Berichterstattung.

📊 Grundlegende Klimarisiko-KPIs:

2 und 3) in tCO₂e

🔍 Spezifische KPIs für physische Klimarisiken:

⚙️ Spezifische KPIs für transitorische Klimarisiken:

🎯 Methodik für effektive Klimarisiko-KPIs:

📈 Implementierung eines KPI-Überwachungssystems:

Eine wirksame Governance-Struktur ist die Grundlage für ein erfolgreiches Klimarisikomanagement. Sie gewährleistet klare Verantwortlichkeiten, angemessene Ressourcen und die Integration von Klimathemen in strategische Entscheidungsprozesse auf allen Ebenen des Unternehmens.

🏛️ Verankerung auf Vorstands- und Aufsichtsratsebene:

📋 Organisationsstrukturen und klare Verantwortlichkeiten:

⚙️ Prozesse und Kontrollmechanismen:

📚 Richtlinien und Leitlinien:

🔄 Kontinuierliche Verbesserung und Reifegradentwicklung:

Die regulatorischen Anforderungen im Bereich Klimarisikomanagement nehmen weltweit rasch zu. Eine proaktive Vorbereitung auf diese Entwicklungen ermöglicht Unternehmen, Compliance-Risiken zu minimieren und gleichzeitig Wettbewerbsvorteile zu sichern.

📋 Monitoring regulatorischer Entwicklungen:

⚖️ Gap-Analyse und Compliance-Roadmap:

📊 Aufbau von Daten- und Berichtssystemen:

🔄 Agile Implementation und kontinuierliche Anpassung:

🤝 Strategische Positionierung und Stakeholder-Engagement:

Die Quantifizierung finanzieller Auswirkungen von Klimarisiken ist eine wesentliche Voraussetzung für fundierte strategische Entscheidungen und effektives Risikomanagement. Sie ermöglicht die Integration von Klimarisiken in finanzielle Planungs- und Steuerungsprozesse sowie in die Unternehmensberichterstattung.

💰 Methodische Ansätze zur finanziellen Bewertung von Klimarisiken:

📊 Bewertung direkter finanzieller Auswirkungen:

📈 Bewertung indirekter finanzieller Auswirkungen:

🔍 Datenquellen und -anforderungen:

⚙️ Integration in finanzielle Steuerungsprozesse:

Ein ganzheitliches Klimarisikomanagement geht über isolierte Maßnahmen hinaus und integriert Klimaaspekte umfassend in die Unternehmenssteuerung. Es verbindet verschiedene Funktionen, Ebenen und Zeithorizonte zu einem kohärenten System, das sowohl Risiken minimiert als auch Chancen nutzt.

🔄 Integration von Top-down- und Bottom-up-Ansätzen:

🧩 Verknüpfung mit anderen Managementsystemen:

🌐 Ganzheitliche Betrachtung der Wertschöpfungskette:

📊 Verknüpfung von qualitativen und quantitativen Methoden:

🔍 Kontinuierlicher Verbesserungsprozess: